Калькулятор УСН, патента и НПД
Сравните налоговую нагрузку на упрощённой системе налогообложения (УСН «Доходы» 6%), патенте (ПСН) и налоге на профессиональный доход (НПД) — и узнайте, какой режим выгоднее при вашем доходе.
Устанавливается региональным законом для вашего вида деятельности — уточните в калькуляторе ПСН на сайте ФНС. Оставьте 0, если патент не сравнивается.
Влияет на ставку НПД: 4% от физлиц, 6% от юрлиц/ИП
Страховые взносы ИП за год: 68 658 ₽
УСН «Доходы» 6%
- Налог
- 39 342 ₽
- Итого нагрузка (налог + взносы)
- 108 000 ₽
- Эффективная ставка
- 6 %
Патент (ПСН)
Укажите потенциально возможный доход по патенту для вашего региона и вида деятельности
НПД (самозанятость)
Выгоднее- Налог
- 82 800 ₽
- Итого нагрузка (налог + взносы)
- 82 800 ₽
- Эффективная ставка
- 4,6 %
Как сравниваются режимы
УСН «Доходы» облагается по ставке 6% от выручки, налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Патент рассчитывается как 6% от потенциально возможного дохода, установленного региональным законом для конкретного вида деятельности, и не зависит от фактической выручки. НПД для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП, без обязательных страховых взносов. Точные ставки, лимиты по доходу и условия применения каждого режима устанавливаются действующим законодательством и могут отличаться по регионам и видам деятельности — перед принятием решения стоит свериться с актуальными нормами.
Зачем сравнивать налоговые режимы
Выбор системы налогообложения напрямую влияет на итоговую налоговую нагрузку и объём отчётности. Патент удобен предпринимателям со стабильным доходом выше потенциально возможного — налог фиксирован и не растёт вместе с выручкой. УСН «Доходы» логичнее при нестабильной или небольшой выручке, поскольку налог считается от факта. НПД подходит самозанятым без наёмных работников и с ограничением по годовому доходу — у этого режима самая простая отчётность, но и больше ограничений по видам деятельности.
В каких случаях использовать калькулятор
Инструмент пригодится при регистрации ИП или самозанятости, при планировании перехода с одного режима на другой, а также при оценке налоговой нагрузки на новый вид деятельности. Расчёт показывает ориентировочную картину — окончательное решение о применимом режиме и праве на его использование стоит проверять исходя из вашего региона, вида деятельности и действующих на момент расчёта норм.
Частые вопросы
Что выгоднее — УСН, патент или НПД?
Однозначного ответа нет: это зависит от суммы дохода, вида деятельности, наличия наёмных сотрудников и региона. Калькулятор считает налоговую нагрузку по всем трём режимам при одинаковой сумме дохода, чтобы было проще сравнить.
Можно ли совмещать несколько налоговых режимов?
В ряде случаев совмещение режимов допускается законодательством при соблюдении определённых условий. Возможность и целесообразность совмещения стоит уточнять применительно к конкретной ситуации.
Учитывает ли расчёт страховые взносы ИП?
Да, при расчёте УСН «Доходы» калькулятор учитывает возможность уменьшения налога на уплаченные страховые взносы в пределах, установленных законодательством.
Зависит ли стоимость патента от фактического дохода?
Нет, патент рассчитывается от потенциально возможного к получению дохода, установленного региональным законом для конкретного вида деятельности, а не от фактической выручки предпринимателя.